資金繰り表~資金繰り解決の道(その4)

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「資金繰り解決の道」(その4)

  • 2013/7/22
  • 資金繰り

「運転資金をショートさせないために 実践編2」

■資金繰り表をみてみよう

売上及び営業外収入の入金額(経常収入①)57,480に対し、買掛支払額(仕入代金)、給与等人件費~借入利息などの経常支出②45,769支払額を記載して経常収支(①-②)11,711

借入返済額4,200あり、経常収支を含めた総合収支7,511により月末残高は10,511に。

ところが、5月の予算では、税金等の支払いが15,000あり、7月には賞与20,000予定されており、4か月間の経常収支は累計8,211になるにもかかわらず、7月末の預金残高は▲5,589の資金ショートとなる予想。借入返済4,200/月が資金繰りを圧迫している。

■実績とその先の予想を

このように、月々の資金繰実績&予定表を作成することにより、数か月後、1年後の資金繰りを予想することができる。この場合、3か月後の資金ショートに備え、納税資金・賞与資金の借入相談を予め金融機関に相談することができる。経常利益が今後もしっかり推移していけば、一時的に借入をしても、借入残高は確実に減らしていくことができると考えられる。

是非、右表を参考にして、わが社の資金繰り実績&予定表を作成してみよう。これから先の資金繰りが見えてくるはずだ。

■このコラムのポイント

1、資金繰実績&予定表を作成してみよう。
2、数か月後、1年後の資金繰りを予想できれば、早めに手を打つことができる。

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